亚洲 欧美综合在线网络_国产在线精品一区二区三区不卡_欧美精品一区二区三区四区_欧美日韩大陆一区二区

1一般納稅人上期有留底稅額如何做分錄？

應交稅費—應交增值稅（進項稅額），該二級科目的余額在借方時，表的就是有留抵。

2收到費用類專票，本月未認證，該怎么入賬？

借：相關成本費用，應交稅費——待認證進項稅額，貸：相關科目。

3你好，我想問一下我們公司從小規模變成了一般納稅人，之前只設置了應交稅費-應交增值稅的二級科目，但現在要設置三級科目的話全部替換之前的科目，我該怎么把三級科目增加上去呢？

在二級科目上設置子科目，如果不懂操作，可以致電財務軟件的售后，讓之遠程處理。

4求問購買免稅貨物產生的運費或者其他相關費用開具的專用發票是否可以抵扣？是否有相關條文依據？

如果用于應稅項目，可以抵扣；具體請見《增值稅暫行條例實施細則》。

5小規模納稅人季報，這個月報地稅的時候沒有城建稅，沒有財務報表，是不是這個月只報個稅就可以了？

附加稅如果為0，也要進行零申報。

6公司買車的話如果抵扣稅 是計入管理費用還是固定資產呢 如果計入固定資產的話，能一次性抵扣嗎？ 還是得分兩年抵扣呢？

固定資產，一次性。不動產才是分2年，車不是不動產。

7定額發票查詢到已注銷，不能使用了吧？公司新建項目產生的費用能計入開辦費嗎？

不能用。可以計入開辦費，但要稅前列支。

8注冊資金如果不繳納，印花稅是不是就不用交了，那如果廢業的時候這部分印花稅用補交上嗎？

是的，如果沒有繳，當注銷時也是要繳清才能注銷。

9業務招待費專用發票不能抵扣，那還要認證嗎？分錄怎么做？

認證后做進項稅額轉出。

借：相關費用科目，應交稅費——應交增值稅（進）

貸：相關科目；

借：應交稅費——應交增值稅（轉出進項稅額）

貸：應交稅費——應交增值稅（進）

借：相關費用科目

貸：應交稅費——應交增值稅（轉出進項稅額）

10購買方收到20萬的專票并且認證了，下個月時發現開錯了！實際應該是2萬，那么購買方要申請紅字發票給一份給賣方是吧？那買方怎么做賬呀？認證后：借費用17.09，進項2.91，貸銀行20，然后做進項轉出？收到正確發票后怎么沖之前多的的費用呀？

收票方做進項稅轉出。原來的分錄做一個紅字分錄，然后再做一下正確的分錄。